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質問カテゴリ繰上げ返済について

－繰上げ返済は、確定申告後にしたほうがいい？－
12月に住宅ローンの繰上げ返済を予定していたのですが、ローン残高に対してのローン減税が適用されることを考えると今返済するのは損になるのでしょうか？できるだけ早く繰上げ返済したいのですが、確定申告後にしたほうがいいのでしょうか？

　まず、住宅ローン減税とは「住宅ローン等を利用して住宅を新築や購入又は増改築等をした場合で、一定の要件に当てはまるときは、その新築や購入又は増改築等のための借入金等の年末残高の合計額を基として計算した金額をその住宅を居住の用に供した年以後の各年分の所得税額から控除するもの」です。ちなみに、所得税のみの控除で住民税の控除はありません。

よって、12月末時点の住宅ローン等の借入金残高をその年の所得税額から控除するので、12月より翌年の1月に繰り上げ返済をするほうが減税効果は高まります。但し、減税額が少ない場合は、利息の軽減額を考えると1ヶ月でも早く繰り上げ返済を行うほうがお得な場合があります。

会社員の方の場合、毎月の給与明細とボーナス明細または源泉徴収表によりその年の所得税額を把握できるかと思いますので、繰り上げ返済による利息の軽減額と減税額とどちらが得か実際に計算して選択することをお勧めします。

通常、確定申告の時期と繰り上げ返済のタイミングとは直接関係ないと思います。

注意点
正確なご回答するには、詳細をお聞きしないとできません。よって、今回はワンポイントアドバイスとなります。
借入や保険などに関することは、最終的に契約先の金融機関の判断になりますので、個別に確認してください。また、税務に関することは、最終税務署の判断となりますので、税務署または税理士に必ずご相談ください。

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